Как быстро получить налоговый вычет за брекеты – памятка для налогоплательщиков

Каждый законопослушный налогоплательщик нашей страны имеет право на получение налогового вычета за использование брекетов для исправления неправильного прикуса, а также за другие дорогостоящие стоматологические услуги.

Однако, процесс получения этого вычета может быть довольно сложным и занимать много времени. Кроме того, компенсация, которую можно получить в результате, может быть незначительной.

Тем не менее, социальный вычет является финансовой поддержкой. Если вы решили вернуть хотя бы часть денег, потраченных на лечение, то это ваше право.

Основания

Брекеты – это ортодонтический продукт, который используется в стоматологии и устанавливается в специализированных медицинских учреждениях на платной основе, при этом бюджет не учитывается.

Исходя из этого, закрепление корректирующего устройства для граждан всех возрастных категорий регламентируется Кодексом РФ. В нем говорится, что все пациенты, которые платят налог на доходы физических лиц, имеют возможность получить компенсацию, если клиника, предоставляющая услуги по исправлению прикуса, имеет соответствующую лицензию.

Законодательство, а именно статья № 219 пункт 2 НК РФ, регулирует правила получения налоговой скидки. Выплата возмещений осуществляется по месту работы или в фискальном органе.

Важно отметить, что согласно письму Минфина № 20-14/4/087724, которое вступило в силу 19.08.2010 года, коррекция неправильного прикуса с помощью ортодонтических аппаратов и систем входит в список ограничений статьи № 219 пункта 2 НК РФ. Это означает, что с юридической точки зрения данная услуга не является дорогостоящей процедурой.

Если говорить проще, пациент не сможет возместить расходы на оплату самой конструкции и ее дополнительных элементов.

Вычет можно получить за следующие врачебные услуги:

• Консультация ортодонта. Здесь врач собирает анамнез пациента, проводит тщательный осмотр аномалии и разрабатывает план лечения.
• Действия, связанные с корректирующим устройством. Это включает этапы изготовления конструкции, установку и демонтаж.
• Процедуры, направленные на подготовку тканей и органов ротовой полости. Как правило, это пломбировка и удаление зубов, санация и лечение кариозных процессов.

Для получения 13% вычета, предусмотренного законодательством, необходимо соблюсти ряд условий:

• Клиника или частный специалист, предоставляющий стоматологические услуги, должны иметь лицензию, действительную на территории РФ. Кроме того, частному врачу необходимо быть зарегистрированным индивидуальным предпринимателем.
• Гражданин РФ, желающий получить социальный вычет, должен иметь официальное трудоустройство и ежемесячный доход, который облагается 13% налогом на доходы физических лиц в том году, в котором были получены услуги ортодонта.
• Пациент, исправляющий прикус с помощью брекетов, должен оплатить все процедуры, связанные с лечением, из личных сбережений, как за себя, так и за своих близких.

Интересно отметить, что размер социального вычета не может превышать сумму, которую гражданин внес в государственный бюджет в качестве налога на доходы физических лиц за прошедший отчетный период.

Процент экономии

Предельная сумма социальной скидки ограничена 120 тыс. рублей. Это означает, что в данной ситуации максимальные расходы связаны с оплатой услуг по установке. Гражданин может вернуть только 13% от этой суммы.

Давайте рассмотрим пример. Пациент, который посетил ортодонта, заплатил 120 тыс. рублей за установку дорогих и качественных брекетов, а также за подготовительные процедуры. Следовательно, он может получить компенсацию от государства в размере 15 600 рублей. Расчеты осуществляются по простой формуле: К = ОУ * 13%, где К – компенсация, ОУ – оплата услуг.

Если стоимость коррекции прикуса с использованием брекетов была ниже, то размер выплаты будет соответственно меньше. Важно отметить, что гражданин не может претендовать на сумму, превышающую установленные рамки, в течение одного отчетного периода.

Ограничение применяется ко всем случаям социальной компенсации. То есть, в течение года можно получить только 15 600 рублей в общей сложности за обучение, лечение и другие расходы.

Важно знать! Гражданин РФ, который не имеет официального трудоустройства и уплатил в государственную казну сумму, меньшую, чем требуется по НДФЛ за отчетный год, не имеет права на получение налоговой скидки.

Кто имеет право

Получить вычет от государства в виде социального вычета могут взрослые граждане Российской Федерации, которые имеют официальное трудоустройство и регулярно уплачивают 13% НДФЛ в бюджет страны.

Также, налоговый вычет предоставляется детям, которые еще не достигли совершеннолетнего возраста, если одним из родителей является получатель вычета.

Важно помнить, что одним из основных условий для получения возвратных средств является оплата процедур из собственных сбережений налогоплательщика!

Процедура оформления

Прием заявлений на получение налоговой скидки и их рассмотрение осуществляется фискальной службой. Чтобы получить скидку, заявитель должен посетить территориальный орган по месту регистрации, предварительно записавшись на прием к сотруднику инспекции.

Возмещение возможно только за расходы, понесенные за последние 36 месяцев. Это означает, что могут претендовать на вычет граждане, не имеющие официального дохода в настоящее время, но регулярно уплачивающие НДФЛ за предыдущие отчетные периоды (не более 3 лет).

Перечень необходимых документов для получения возмещения включает:

• Заявление, составленное заявителем по соответствующему формату. В заявлении необходимо указать номер расчетного счета, на который будет переведена выплата.
• Справка, подтверждающая оплату услуг медицинского учреждения. Форма документа утверждена Министерством Здравоохранения РФ и выдается в клинике, где гражданин проходил ортодонтическое лечение.
• Справка с места работы, составленная по форме 2-НДФЛ. Бухгалтерия предприятия выдает данный документ на основании запроса сотрудника.
• Договор с организацией, предоставляющей медицинские услуги.
• Ксерокопия паспорта заявителя.
• Платежные квитанции и чеки, подтверждающие оплату лечения.
• Копия лицензии медицинской организации, заверенная нотариально.
• Декларация по НДФЛ.

Для получения части средств, затраченных на приобретение медикаментов, необходимо получить у врача рецепт, действительность которого подтверждена печатью.

При оформлении возмещения на расходы, понесенные на близких родственников, к основному пакету документов необходимо приложить дополнительные документы, такие как свидетельство о рождении ребенка, документ, подтверждающий регистрацию брака, и другие документы по необходимости.

Оформлением налоговой скидки за брекеты занимаются фискальные инстанции. Срок подачи заявления ограничен тремя годами.

Важно посетить территориальную налоговую службу лично и предоставить полный пакет документов. При личной явке у налогоплательщика есть возможность проконсультироваться с инспектором и на месте исправить возможные ошибки и неточности.

Передача документов по почте также допускается. Заявление с приложенной документацией отправляется в налоговую службу заказным письмом с описью вложений.

Однако данный способ не совсем приемлем, так как невозможно быстро проверить действительность документов.

При обнаружении неточностей в оформлении заявления и справок, присланных по почте, инспекторы могут отказать в возмещении или отправить документы на исправление ошибок. Срок пересмотра достоверности информации составляет 5 календарных дней.

Возмещение можно получить после рассмотрения заявления и пакета документов налоговой службой. Согласно закону, на этот процесс отводится 3 месяца. При положительном решении, выплата переводится на счет налогоплательщика не позднее, чем через 30 дней со дня одобрения заявки.

Чтобы без проблем получить компенсацию, необходимо следовать определенному алгоритму действий: обойти нужные организации для сбора документов, обратиться в территориальный фискальный орган для сдачи пакета документов, ожидать решения службы, и в случае удовлетворения заявки или отказа получить налоговую скидку на персональный расчетный счет.

В год допускается оформление только одной заявки на получение возмещения.

Компенсация на детей

Ответы на вопросы, связанные с возвратом налога, уплаченного за лечение детей, предоставляет статья №219 НК РФ. Один из основных моментов получения средств – возраст ребенка.

Привилегию можно оформить не только на биологических детей, но и на усыновленных и детей, взятых под опеку.

Сумма возмещения за лечение ребенка зависит от двух факторов:

1. Размер доходов налогоплательщика (одного из родителей ребенка). Возвращаемые средства НДФЛ за коррекцию прикуса ребенку не могут превышать сумму самого НДФЛ. Это означает, что родитель не может претендовать на сумму, превышающую удержания с его дохода. Однако 13% за лечение можно вернуть в полном объеме. Часть компенсации, оставшаяся на остатке, не может быть перенесена на следующий год. Этот момент важно учесть.

2. Планирует ли родитель, помимо вычета за коррекцию прикуса ребенку, подать заявление на получение возмещения за свое лечение или еще одного близкого родственника. Исходя из вышесказанного, становится понятно, что размер социального вычета ограничен. Поэтому, если у налогоплательщика в планах получить возмещение за лечение нескольких родственников, он не сможет получить в полном объеме 13% за оплату ортодонтической коррекции у ребенка.

Важно! При заключении договора с медицинским учреждением и оплате лечения необходимо контролировать, чтобы документы заполнялись на имя одного налогоплательщика (отца или матери).

Часто граждане задаются вопросом, может ли неработающий родитель претендовать на вычет за брекеты, установленные ребенку, которому не исполнилось 18 лет?

Дело в том, что подоходным налогом может облагаться не только официальная зарплата, но и другой доход физического лица, такой как:

• деньги, полученные от продажи движимого и недвижимого имущества;
• финансовая прибыль от арендной деятельности;
• средства, полученные за оказание услуг правового характера.

Таким образом, неработающий родитель имеет возможность получить налоговую компенсацию в том случае, если его доход облагается ставкой НДФЛ.

На какую сумму можно рассчитывать

Коррекция прикуса с использованием ортодонтических систем не является дорогостоящей процедурой, поэтому порядок возмещения расходов на такое лечение регулируется статьей № 219 Налогового кодекса РФ.

При расчете возмещения учитываются следующие моменты:

• Максимальная сумма возмещения составляет 120 тыс. рублей. Таким образом, пациент не может получить более 15 600 рублей. Если у пациента была незначительная аномалия, требующая небольших затрат, сумма возмещения будет ниже.

• Исправление прикуса с помощью ортодонтических конструкций считается недорогостоящей процедурой, поэтому расходные материалы, используемые во время лечения, не включаются в сумму возмещения. Другими словами, налогоплательщик не получит возмещение 13% от затрат на вспомогательные элементы системы.

Далее рассмотрим перечень медицинских услуг, за которые возможно получение возвратных средств:

• Изготовление корректирующей системы.
• Фиксация ортодонтических пластин на поверхности зубов.
• Демонтаж системы.
• Консультация врача.
• Медицинское наблюдение за ходом лечения, включающее регулярные осмотры полости рта.
• Рентгенологические исследования.
• Снятие оттисков.
• Лечебно-профилактические мероприятия по оздоровлению полости рта.
• Удаление зубов.

Если вы хотите снизить затраты на исправление прикуса с помощью ортодонтических пластин, вы можете:

• Приобрести недорогую, но эффективную ортодонтическую систему.
• Установить брекеты во время акционных предложений в медицинской организации.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Отзывы

В течение жизни граждане регулярно тратят деньги на оплату различных услуг. Однако не все знают, что часть этих расходов можно вернуть, если доходы налогооблагаемы.

Если у вас есть опыт получения налогового вычета за лечение брекетами, поделитесь деталями оформления в разделе "комментарии". Возможно, ваш отзыв поможет другим людям ускорить процесс получения социального возмещения.

Частые вопросы

1. Какие условия необходимо выполнить, чтобы получить налоговый вычет за брекеты?

Для получения налогового вычета за брекеты необходимо иметь медицинское заключение о необходимости ортодонтического лечения и оплатить его из собственных средств.

2. Какой размер налогового вычета можно получить за брекеты?

Размер налогового вычета за брекеты составляет 13% от суммы, потраченной на ортодонтическое лечение, но не более 120 000 рублей в год.

3. Как подать заявление на получение налогового вычета за брекеты?

Заявление на получение налогового вычета за брекеты подается вместе с налоговой декларацией, которую необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

4. Как доказать факт оплаты ортодонтического лечения для получения налогового вычета за брекеты?

Для доказательства факта оплаты ортодонтического лечения необходимо предоставить копию договора с ортодонтом, квитанции об оплате и медицинское заключение о необходимости лечения.

5. Какие документы необходимо сохранить после получения налогового вычета за брекеты?

После получения налогового вычета за брекеты необходимо сохранить все документы, подтверждающие факт оплаты ортодонтического лечения, в течение 3 лет с момента подачи налоговой декларации.

Полезные советы

СОВЕТ №1

Внимательно изучите законодательство и правила, касающиеся налоговых вычетов за медицинские расходы. Убедитесь, что расходы на брекеты действительно подпадают под категорию медицинских расходов, которые могут быть учтены при подаче налоговой декларации.

СОВЕТ №2

Собирайте и храните все необходимые документы и чеки, подтверждающие ваши расходы на брекеты. Включите в список документов счета от стоматолога, договор на оказание стоматологических услуг, а также медицинские заключения и рецепты, если они были выданы.

СОВЕТ №3

Обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру, чтобы убедиться, что вы правильно заполнили налоговую декларацию и включили все необходимые сведения о налоговом вычете за брекеты. Они помогут вам избежать ошибок и максимально использовать возможности получения налогового вычета.